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允价值10099.26万元。此外，加之购买日安埔胜利账面原有商誉54.28万元、购买日由于取得资产的公允价值10099.26万元，确认相应的递延所得税负债并调增商誉49.84万元，合计形成商誉70005万元。 吉艾科技收购安埔胜利时，在资产负债表中形成了大概7亿元的商誉，但是短短一年，就...
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http://finance.dzwww.com/lcwq/201702/t20170224_15590913.html
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2017-02-24
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产（股权）时要提交专项说明，着重说明特殊性税务处理时确定的重组资产（股权）计税基础与转让或处置时的计税基础的对比情况以及递延所得税负债的处理情况。税务机关则要跟踪监管，及时了解企业重组前后连续12个月内相关资产、股权的动态变化情况。建立台账，加强重组资产（...
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http://finance.dzwww.com/jiaodian/toutiao/201507/t20150703_12649868.html
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2015-07-03
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产（股权）时要提交专项说明，着重说明特殊性税务处理时确定的重组资产（股权）计税基础与转让或处置时的计税基础的对比情况以及递延所得税负债的处理情况。税务机关则要跟踪监管，及时了解企业重组前后连续12个月内相关资产、股权的动态变化情况。建立台账，加强重组资产（...
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http://finance.dzwww.com/jiaodian/zxbb/201507/t20150703_12649768.html
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2015-07-03
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响； （八）或有事项、期后事项、资产抵押及承诺事项(包括对外担保、即将支付的大额款项、未决诉讼等)； （九）递延所得税资产和递延所得税负债对企业的影响； （十）自清产核资基准日至审计基准日，资产、负债、所有者权益的重大变动情况； （十一）其他需要说明的审计调整...
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http://sdqy.dzwww.com/sdgz/zcfg/201308/t20130829_8823083.htm
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2013-08-29
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负债时，应当确定其计税基础。如资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，应当按照准则规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。资产负债表债务法下的计税基础以及由此产生的暂时性差异计算非常有弹性，再加上所得税税率的变动，导致在准则范围内有意操纵甚...
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HTTP://heze.dzwww.com/lcjr/focus/201301/t20130120_7930888.htm
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2013-01-20
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值中扣除，此外，企业累计收到的土地出让金返还并依据25%的税率提取企业所得税4748.18万元，以及专项解决的604.5亩土地所涉及的递延所得税负债2154.72万元应当还原。经中介机构审计的截至2011年12月31日的净利润为-621.57万元，因净利润为负，故不计入底价。依据上述数据，确...
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HTTP://binzhou.dzwww.com/caij/201206/t20120618_7213316.htm
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2012-06-18
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十九章 所得税 重点难点归纳：资产计税基础和负债计税基础的确定；应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的确定；递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量；所得税费用的确认和计量。 第二十章 外币折算 重点难点归纳：记账本位币的确定；外币交易的会计处理；外币报表的折...
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http://edu.dzwww.com/kszx/zgks/201108/t20110812_6535919.html
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2011-08-12
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43，027.21未到期责任准备金292，103，582，343.831，664，132，919.85未决赔款准备金301，451，766，404.111，218，796，426.71递延所得税负债31－5，004，071.78独立账户负债324，277，174，632.006，119，324，151.81其他负债33236，718，313.62190，634，678.36负债合计...
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http://finance.dzwww.com/baoxian/bxzx/201104/t20110429_6323950.html
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2011-04-29
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差异确认为递延所得税资产 C.固定资产产生的可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产 D.长期股权投资产生的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债 E.投资性房地产产生的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债 4.下列各项关于甲公司20x9年度所得税会计处理的表述中，正确的有( ...
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http://edu.dzwww.com/kszx/zgks/201009/t20100913_5820617.html
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2010-09-13
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2011年度财务报告于2012年3月31日经董事会批准对外报出。假设大海公司2011年实现利润总额2000万元，2011年年初递延所得税资产和递延所得税负债无余额，按净利润的10%提取法定盈余公积。大海公司发生如下纳税调整事项： (1)2011年12月31日对账面价值为1400万元某项管理用固定...
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http://edu.dzwww.com/kszx/zgks/201009/t20100909_5815346.html
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2010-09-09
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